Для разработки и внедрения системы управленческого учета проводится предварительное обследование Компании, в ходе которого выполняются работы:

1. Анализ и моделирование бизнес-процессов, определение финансовой структуры компании:

• Составить и уточнить перечень видов хозяйственной деятельности (бизнес-процессов Компании).
• Исследовать организационно-управленческую структуру управления Компании для ее корректировки и наиболее эффективной интеграции с автоматизированной системой управленческого учета.
• Распределить бизнесы по структурным подразделениям Компании.
• Определить и разработать предварительную концепцию учетных бизнес-процессов Компании. Систему аналитических классификаторов.
• Составить перечень центров финансовой отчетности (ЦФО), центров финансового учета (ЦФУ) и мест возникновения затрат (МВЗ).

2. Определение порядка отражения типовых операций, определение состава бюджетов и последовательности их составления:

• Определить виды основных, операционных (вспомогательных) и дополнительных (специальных) бюджетов, которые Компания предполагает использовать во внутрифирменном управленческом учете и финансовом планировании.
• Установить набор операционных бюджетов для ЦФО, ЦФУ, МВЗ, основных и дополнительных бюджетов для ЦФО и ЦФУ и сводных (консолидированных) бюджетов Компании.
• Разработать порядок (последовательность) составления различных бюджетов для ЦФО, ЦФУ, МВЗ и Компании в целом.
• Уточнить особенности консолидации бюджетов ЦФО, ЦФУ, МВЗ

3. Разработка методов калькуляции себестоимости и учета затрат, определение форматов основных бюджетов на которых будет строиться система управленческого учета:

• Выбрать основные финансовые показатели, нормативы и коэффициенты, необходимые для анализа прогнозируемого финансового состояния Компании и (или) отдельного структурного подразделения. 
• На основе анализа структуры себестоимости продукции ЦФО (ЦФУ, МВЗ) и Компании в целом выявить наиболее важные (критические) ресурсы и соответствующие им статьи затрат.
• Определить набор статей доходов и расходов, затрат в бюджете доходов и расходов с выделением прямых (переменных) и постоянных (накладных) расходов и затрат.
• Определить набор статей затрат в плане капитальных (первоначальных) затрат.
• Определить набор источников денежных средств и направлений их использования в бюджете движения денежных средств (БДДС) с учетом критических ресурсов.
• Определить состав статей активов и пассивов в расчетном балансе.

4. Разработка Регламента бюджетирования в рамках систему управленческого учета:

• Установить Регламент (порядок) разработки, представления первоначальных бюджетных форм ЦФО (ЦФУ, МВЗ) и их консолидации, т.е. сроки бюджетной отчетности, представления их ЦФО (ЦФУ, МВЗ) и корректировки.ю
• Определить процедуру оценки исполнения бюджета, анализа причин отклонения фактических значений от прогнозируемых ранеею.
• Установить Регламент разработки и консолидации скорректированных бюджетных форм.

5. Разработка Концепции организации процесса управленческого учета:

• Определить перечень служб, участвующих в системе управленческого учета.
• Распределить функции и полномочии отдельных служб, сферы их полномочий (ответственности).
• Установить порядок взаимодействия служб.
• Составить организационно-распорядительные документы, регламентирующие процесс бюджетирования.
• Разработать и утвердить соответствующие схемы документооборота в системе управленческого учета Компании.